????核心提示
????經(jīng)過兩天反復(fù)的周旋,銷售大額假發(fā)票的不法商販終于同意與暗訪的早報記者見面,就在他與記者“交易”的一瞬間,早已守候在附近的兩名便衣民警突然沖了過來,“老實點!不許動!”12月6日下午,在延吉路市圖書館門前,便衣民警將躲在出租車上的假發(fā)票販子揪下來,原本還面帶微笑的販子臉色驟變,一臉的懊惱與沮喪。束手就擒的販子很快便被民警帶回金湖路派出所審訊,面對金額為3000元的假發(fā)票,他啞口無言……昨天,記者從公安部門獲悉,這名倒賣假發(fā)票的不法商販已被處以15天的治安拘留。
????臨近年底,不少單位和個人為了報賬,急需發(fā)票“救急”,而這就使得假發(fā)票市場生意火爆,連日來,不少市民向早報記者反映,他們經(jīng)常在十字路口、商業(yè)街附近遇到一些發(fā)送“代開發(fā)票”名片的不法商販。記者在連續(xù)幾天的暗訪中發(fā)現(xiàn),假發(fā)票的營銷鏈條組織十分嚴(yán)密,但因為有需求,不法商販總會在遭受打擊后又死灰復(fù)燃。
????場景一:聯(lián)絡(luò)
????“你要什么發(fā)票咱都能開”
????為調(diào)查代開發(fā)票的行業(yè)內(nèi)情,記者開始收集此類小廣告,結(jié)果很快就在香港路上的家樂福超市門前、福州路路口處從不法商販?zhǔn)种小邦I(lǐng)”到了三張代開發(fā)票的名片,其中幾張上分別寫著“青島盛泰商貿(mào)有限公司”、“青島詩雨亭建筑裝飾工程有限公司”,聯(lián)系人均是“金經(jīng)理”,而在名片的背面,寫著十分龐大的經(jīng)營范圍,包括工程、建筑、運輸、廣告業(yè)、餐飲業(yè)、服務(wù)業(yè)等13個行業(yè)。
????12月5日下午3時,記者按照名片上的聯(lián)系方式,撥通了金經(jīng)理的電話,對方詢問需要什么樣的發(fā)票,并聲稱價錢都好商量,而且還信誓旦旦地表示“你要什么發(fā)票,我就能開出什么發(fā)票”,當(dāng)記者表示要開一張金額為3000元的會務(wù)費發(fā)票時,電話那頭的金經(jīng)理笑了起來,“開得不多呀!就收200元手續(xù)費吧,你要是多開點,發(fā)票的稅點還能降低一些……”
????談到發(fā)票的交易方式,原本還談笑風(fēng)生的金經(jīng)理語氣突然變得謹(jǐn)慎了起來,“有這個必要嗎?”金經(jīng)理一再表示可以用郵寄的方式傳送發(fā)票,“萬一發(fā)票有問題,到時我找誰去……”在記者的堅持下,金經(jīng)理最終同意在次日上午去香港中路附近的遠洋廣場公交車站交易,到時“貨款兩清”。
????場景二:苦等
????發(fā)票販子頻改交易地點
????本以為聯(lián)系好了金經(jīng)理,交易會十分順利,卻沒想到交易過程竟然一波三折。次日上午8時,記者按照事先商議的安排,提前20分鐘來到了遠洋廣場公交車站,隨后撥通了金經(jīng)理的電話,金經(jīng)理在電話中思慮再三,將見面的地點又改在南京路肯德基店。
????約一個小時后,記者趕到“交易”地點,再次與金經(jīng)理聯(lián)系,對方表示上午非常忙,還要給別的人送發(fā)票,可能要晚點到,“我大約10點半到,你等我一會兒吧,天氣很冷,我也在外面忙,快凍死了?!苯鸾?jīng)理邊說邊漫不經(jīng)心地將“交易”地點再次改動,并約在延吉路市圖書館門前。
????得到這個準(zhǔn)確的消息后,記者立即撥打110報警,將假發(fā)票販子和交易時間、地點說清楚,大約十分鐘后,金湖路派出所的兩名便衣民警趕來,與記者了解了一下情況之后,便閃進了圖書館里“潛伏”下來,密切地關(guān)注著門前的動靜,只等假發(fā)票販子出現(xiàn)。
????一切就緒,但就是不見金經(jīng)理人影。10時30分,“交易”時間已到,站在市圖書館門前的記者卻不見有人上前搭訕,“我已經(jīng)到了,你在哪里?”“我還在忙,10分鐘內(nèi)準(zhǔn)到!”金經(jīng)理語速很快,但言辭誠懇,他讓記者一定耐心地等一等。10分鐘很快過去,沒有出乎記者預(yù)料的是,金經(jīng)理還是沒有現(xiàn)身。記者再次撥打電話催促,結(jié)果對方的電話一直是忙音。
????“難道是被這假票販子放了‘鴿子’?難道是對方瞧出了什么破綻?”記者心里難免打鼓,于是悄悄地撤進了圖書館內(nèi)和便衣民警溝通了一下。經(jīng)驗豐富的民警也認(rèn)為,假發(fā)票販子十分精明、狡猾,第一次交易就露面可能性不大,要繼續(xù)等。“還有一種可能性就是,假發(fā)票販子就在市圖書館附近,他必須確定安全后,才能與你交易,因此,你現(xiàn)在能做的就是裝作沒事一樣繼續(xù)等……”民警支招說。
????場景三:撤兵
????“馬上就到”可就是不到
????于是記者又回到圖書館門前 “堅守崗位”。時近中午,失去聯(lián)系的金經(jīng)理終于與記者再次取得聯(lián)系?!罢媸呛鼙?,我在網(wǎng)吧辦點事,就在延吉路附近,上個廁所就過去,別著急……”
????時間一點點流逝,記者與兩名便衣民警一直在圖書館周邊等候,到了12時45分,記者再次撥打電話又是無人接聽。
????“再等20分鐘,不行就撤吧!”有點沉不住氣的記者與兩名民警商量,民警認(rèn)為這都是很正常的,蹲點守候作案嫌疑人,幾個小時并不奇怪,但今天的交易實在有點反常,一張金額不大的發(fā)票,對方不至于如此小心。
????“你再給那個發(fā)票販子發(fā)個短信,給他點壓力,就說再等5分鐘不見人交易就取消,看他反應(yīng)如何!”民警再次支招,記者依計而行,金經(jīng)理則在回復(fù)的短信中說:“馬上就到!”隨后,記者在寒風(fēng)中咬牙堅持,繼續(xù)站在圖書館門口等候假發(fā)票販子,一直到下午1時10分,感覺金經(jīng)理來的可能性不大了,于是和民警商量,決定撤兵。
????場景四:轉(zhuǎn)機
????便衣民警擒獲“金經(jīng)理”
????就在記者剛剛離開交易現(xiàn)場不到10分鐘,意想不到的轉(zhuǎn)機來了。就在記者準(zhǔn)備走進一家小面館吃午飯時,手機短信鈴聲響起,短信竟然是金經(jīng)理發(fā)來的,內(nèi)容只有三個字:我到了。記者趕緊撥打便衣民警電話,讓他們趕緊回來,之后又給金經(jīng)理打電話拖延時間。5分鐘后,便衣民警將車停在圖書館東側(cè)的豐縣路,記者則快步跑到圖書館門口與金經(jīng)理接頭。
????“你在什么位置?我就在圖書館大門口。”記者回到大門口時,卻沒發(fā)現(xiàn)任何人在等著,不會是又被忽悠了吧!可這時電話里的金經(jīng)理說:“我看到你了,你轉(zhuǎn)身,我在出租車?yán)?。?/p>
????記者猛一轉(zhuǎn)身,看到一輛行駛中的綠色出租車停在延吉路邊上,一名看上去30歲的男子坐在出租車副駕駛座位上招手,見記者走過去,他沒有下車而是從車窗遞出來一個信封,“趕快看看,我急著走……”金經(jīng)理不停地催促著。記者拖延著打開信封,看到里面有一張按照記者要求開具的一張服務(wù)業(yè)發(fā)票。此時,兩名便衣民警已經(jīng)溜達到了出租車兩側(cè),將逃跑路線全封堵住。
????“出來!老實點!”民警一手拉開出租車門,另一只手將試圖阻攔的金經(jīng)理擒住,猛地將他從車?yán)锢鰜?,另一名民警立即撲身而上,兩人各自擒住金?jīng)理的一只胳膊,迅速扭送到警車中。從發(fā)現(xiàn)民警開車門的錯愕,又到反抗失敗后的神情慌亂,金經(jīng)理被嚇得只說了一句“干什么”,而在扭送至警車的過程中,他更是一臉懊惱。
????人身份是假的發(fā)票問題更多
????地稅局工作人員:印章上的單位名和稅號對不起來
????在金湖路派出所,被抓的金先生始終保持沉默,但從他的身份證件上卻可以看出,“金經(jīng)理”的身份是假冒的。一名辦案民警說,被抓這個人,不可能是倒賣發(fā)票的幕后老板,最多算是個 “馬仔”,負(fù)責(zé)跑腿送貨和收錢的任務(wù),審訊時他一拖延,幕后的老板就跑了,電話一換就找不到人了,這也是發(fā)票倒賣案件難破的癥結(jié)之一。
????“這個人的身份有問題,實際上他姓馬,是菏澤單縣人?!泵窬瘡倪@名嫌疑人身上搜出一張駕駛證,上面寫的身份信息與名片上的信息完全不同。
????人是假的,發(fā)票會不會是真的呢?被查獲的這張發(fā)票類型是服務(wù)業(yè)發(fā)票,開具時間是12月6日,正上方印著“青島市地方稅務(wù)局通用機打發(fā)票”字樣,并有稅務(wù)部門的印章。該發(fā)票的代碼是“237021201101”,發(fā)票號碼是“00343252”。發(fā)票上的項目名稱為“會務(wù)費”,金額為3000元。出票單位的蓋章是橢圓形的,上面印著“青島市北區(qū)某商務(wù)賓館發(fā)票專用章”,印章的中間還有該單位的納稅識別號:370202264766782。“看上去和真的似的,而且對方在交易前說過,發(fā)票絕對可以用來報賬?!蔽覍⑦@些話告訴地稅局工作人員,但對方卻通過地稅局網(wǎng)站查詢,發(fā)現(xiàn)了一些蛛絲馬跡。
????“發(fā)票本身的真?zhèn)?,要到發(fā)票印刷所去查詢,我們這邊不能開證明,但我們能告訴你們這張發(fā)票的確有問題,問題就出在印章上。”市北區(qū)地稅局工作人員分析說,印章上的單位名稱和稅號是對不起來的,也就是說印章一定是假冒的,而且通過查詢發(fā)票的代碼和號碼,只能查出發(fā)票開具單位是 “市北區(qū)某商務(wù)賓館”,但卻沒有“青島”的字樣,此外,這張發(fā)票雖然能找到出處,但卻查不到金額和付款單位信息,正常的情況下,這些信息都是可以查詢到的,查不到就說明發(fā)票有問題。如果這張發(fā)票進入報稅程序并被發(fā)現(xiàn),報賬的單位一定會受到處罰。
????打假
????假票虛開票查獲5萬多份
????根據(jù)市地稅局稽查局的統(tǒng)計,今年以來,該局與公安機關(guān)聯(lián)合行動,破獲了多起重大騙購倒賣、虛開發(fā)票犯罪團伙案,打掉非法騙購虛開發(fā)票團伙7個,販賣假發(fā)票團伙1個,查獲已開具的非法虛開發(fā)票50320份,假發(fā)票2000余份,涉案金額達10億余元。
????今年初,稽查局對轄區(qū)內(nèi)使用服務(wù)業(yè)統(tǒng)一機打發(fā)票并存在“領(lǐng)取發(fā)票量多、申報營業(yè)收入少、繳納稅款少”的“兩少一多”現(xiàn)象的物流企業(yè)進行涉嫌發(fā)票違法犯罪活動排查,發(fā)現(xiàn)7家國際物流或國際貨代公司存在涉嫌騙購虛開發(fā)票行為,稽查局隨即與市公安局取得聯(lián)系,組成聯(lián)合專案組,采取稅務(wù)行政檢查和公安刑事偵查“雙結(jié)合”的方式,對7家企業(yè)進行了刑事偵查和稅收行政調(diào)查,先后查獲涉及某國際物流、某國際貨代等14家有虛開發(fā)票嫌疑企業(yè)的7個騙購虛開發(fā)票團伙。對抓獲的犯罪分子,人民法院已依法判決9人,分別判處拘役4個月或6個月至2年不等刑期的有期徒刑,罰金1-3萬元,其他犯罪嫌疑人尚在司法公訴或?qū)徖碇小?/p>
????今年6月份,市公安局偵查到1名自稱為“阿平”的浙江人,有販賣假發(fā)票的嫌疑。市公安局與市地稅局稽查局成立聯(lián)合調(diào)查組,對浙江人“阿平”展開刑事偵查和稅收行政調(diào)查。7月份,稽查局協(xié)助公安機關(guān)一舉查處該販賣假發(fā)票團伙,搗毀其制售假發(fā)票窩點10個,現(xiàn)場查獲全部制假工具和私刻印章300余枚,繳獲尚未銷毀的假發(fā)票2000余份。該案目前尚在司法審理中。
????追假
????嚴(yán)厲打擊“買方市場”
????市地稅局稽查局有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹,我市使用非法發(fā)票的行業(yè)基本涵蓋了整個行業(yè),例如:建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、交通運輸業(yè)、廣告業(yè)、貨運代理業(yè)等等。他們主要是利用非法發(fā)票偷逃稅款獲取利潤,對使用非法發(fā)票的單位,一經(jīng)查出,一是補繳稅款;二是處以應(yīng)補繳稅款0.5-5倍的罰款;三是構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。
????據(jù)介紹,在整治發(fā)票“買方市場”中,市地稅局稽查局通過梳理破獲案件中的虛假發(fā)票線索和信息,對全市范圍內(nèi)售出的11321份涉案發(fā)票,進行專項整治,“順著發(fā)票的走向去查賬,找到這些假發(fā)票,一些企業(yè)和個人就啞口無言了?!被榫止ぷ魅藛T介紹,根據(jù)分工,有地稅局的征管部門核查購買、使用虛假發(fā)票的企業(yè);稽查部門進行專案檢查,打擊發(fā)票違法行為;公安部門則負(fù)責(zé)處理抓捕倒賣發(fā)票的犯罪嫌疑人和達到虛開發(fā)票案立案標(biāo)準(zhǔn)的受票人。目前,稽查部門通過整治發(fā)票“買方市場”,已經(jīng)查補稅款、滯納金、罰款1905萬元。
????相關(guān)提醒
????“大頭小尾”真發(fā)票被造假
????從以往破獲的案件來看倒賣發(fā)票(假發(fā)票)的牟利流程主要是:騙購虛開發(fā)票團伙多采取假冒他人身份或編造虛假信息的方式,先從工商管理機關(guān)騙取企業(yè)注冊,然后到稅務(wù)機關(guān)辦理稅務(wù)登記,再到主管稅務(wù)機關(guān)騙購稅務(wù)發(fā)票,利用互聯(lián)網(wǎng)MSN、QQ、手機短信等聯(lián)系方式,招攬受票人,采取“大頭小尾”的方式虛開發(fā)票,按開票金額1.2%-2%的比例獲取非法收入?!八^的大頭小尾,是指使用真發(fā)票,但在開具的時候,存根聯(lián)上的數(shù)額很小,這樣交稅的數(shù)額很低,但在發(fā)票聯(lián)上,數(shù)額卻很高,這樣就可以向買發(fā)票的人收較高的手續(xù)費?!被榫止ぷ魅藛T稱,這種情況只有買賣發(fā)票之外的第三方去核查,才能發(fā)現(xiàn)。
????“可以說小廣告上的代開發(fā)票里,買來的發(fā)票都是有問題的,否則不可能那么便宜?!惫ぷ魅藛T稱,販賣假發(fā)票團伙則通過手機短信、電子郵件、傳真等形式聯(lián)系受票企業(yè),按照購買發(fā)票人的要求機打建安、廣告和運輸?shù)刃袠I(yè)假發(fā)票,用假公章蓋上出票單位印章的方式,賺取1%左右的所謂“手續(xù)費”,根據(jù)以往案件的情況,販賣假發(fā)票團伙最高開出假發(fā)票的金額在上千萬。
????相關(guān)鏈接
????報案少取證難不易打擊
????販賣假發(fā)票的案件,破案難度不小,主要是犯罪分子的信息虛假,給破案工作帶來了一定的難度,目前,今年已經(jīng)破獲了8起發(fā)票案。犯罪分子為了逃避法律責(zé)任,多采取假冒他人身份或編造虛假信息的方式,首先利用中介代理機構(gòu)從工商管理機關(guān)騙取企業(yè)注冊,并堂而皇之地到稅務(wù)機關(guān)辦理稅務(wù)登記。然后在主管稅務(wù)機關(guān)騙購稅務(wù)發(fā)票,將騙取的真實發(fā)票用于虛開、倒賣等違法犯罪活動,以牟取暴利。另外,日常工作中,稽查部門接到此類舉報的情況不是很多,每年也就是三四個。
????為了方便納稅人辨別發(fā)票真?zhèn)?,相關(guān)部門建立了網(wǎng)上查詢平臺,納稅人可以通過網(wǎng)上查詢發(fā)票的真?zhèn)?;二是開通了12366公開電話,可以通過電話查詢發(fā)票的真?zhèn)?;三是納稅人可以到所屬稅務(wù)局辨別發(fā)票的真?zhèn)巍?/p>