08年我市查出違規(guī)和管理不規(guī)范問題金額超6億

2008年度市直部門（單位）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)表（按委托審計(jì)時間排序）

????今天，我市發(fā)布了《2008年度青島市市直部門（單位）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果公告》。根據(jù)《青島市領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果公告暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)青島市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)，將2008年度市直部門（單位）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果予以公告。

????2008年，青島市審計(jì)局受市委組織部委托

????違反規(guī)定收繳、管理使用財(cái)政資金

????公告指出，有16個部門（單位）存在此類問題，涉及資金12142萬元。主要問題是：市建委及所屬單位應(yīng)繳未繳財(cái)政或?qū)糍Y金364萬元；所屬墻改辦違規(guī)減免墻改基金151萬元,到期的緩繳墻改基金1205萬元未及時清收;所屬水泥辦少征散裝水泥專項(xiàng)資金252萬元、違規(guī)減免17萬元，到期的緩繳散裝水泥專項(xiàng)資金129萬元未及時清收；所屬城建檔案館出版書籍等收入371萬元未納入預(yù)算管理；所屬重點(diǎn)工程協(xié)調(diào)處將重點(diǎn)工程項(xiàng)目資金利息51萬元用于列支單位費(fèi)用。

????市環(huán)保局因部分企業(yè)未按規(guī)定時間解繳排污費(fèi)，造成當(dāng)期應(yīng)征排污費(fèi)276萬元未及時入庫；所屬市南環(huán)保分局自行購置政府采購目錄范圍內(nèi)的商品20萬元。

????青島監(jiān)獄虛列購置固定資產(chǎn)支出224萬元，實(shí)際資金轉(zhuǎn)入所屬單位；所屬單位獄政設(shè)施維修專項(xiàng)資金1178萬元未上繳財(cái)政專戶。北墅監(jiān)獄將自行管理的醫(yī)保資金先后16次累計(jì)1600萬元借給所屬單位，并欠繳醫(yī)保資金770萬元。

????市交通委所屬公路局固定資產(chǎn)處置收益2066萬元未上繳財(cái)政專戶。

????市機(jī)關(guān)事務(wù)局所屬府興建設(shè)發(fā)展有限公司出借專項(xiàng)資金746萬元。市海洋與漁業(yè)局設(shè)備采購、裝修工程201萬元未進(jìn)行政府采購；挪用專項(xiàng)資金5萬元繳納海洋學(xué)會會費(fèi)；所屬執(zhí)法支隊(duì)將應(yīng)繳國庫的182萬元罰款改繳到預(yù)算外專戶；所屬水產(chǎn)學(xué)會違規(guī)出借資金38萬元；所屬漁技站公用經(jīng)費(fèi)擠占專項(xiàng)資金5萬元；所屬漁技站、漁政站2個單位正常經(jīng)費(fèi)累計(jì)超預(yù)算296萬元。

????市財(cái)政局所屬財(cái)政干部培訓(xùn)中心未經(jīng)政府采購自行購置價(jià)值99萬元家具。市廣播電視大學(xué)未及時清收系統(tǒng)教學(xué)單位行政事業(yè)性收費(fèi)528萬元。

????市市政公用局收到財(cái)政撥款300萬元長期掛賬，未及時撥付所屬單位；所屬收費(fèi)中心多計(jì)提手續(xù)費(fèi)139萬元。

????市外經(jīng)貿(mào)局公房出售收入372萬元未及時清繳。

????市公安局250萬元應(yīng)繳財(cái)政款項(xiàng)未及時上繳。市司法局在所屬單位列支費(fèi)用135萬元；所屬法律援助中心在專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中列支辦公費(fèi)等57萬元；所屬公證處多付房屋租賃費(fèi)23萬元。市文化局所屬話劇院未經(jīng)政府采購自行購置價(jià)值26萬元投影機(jī)、音響等設(shè)備。

????市農(nóng)機(jī)局所屬監(jiān)理站未及時收繳各區(qū)市農(nóng)機(jī)監(jiān)理規(guī)費(fèi)47萬元。

????市勞動和社會保障局在所屬恒誠中心列支費(fèi)用19萬元。

????固定資產(chǎn)管理不規(guī)范

????有18個部門（單位）存在此類問題，涉及資金14514萬元。主要問題是：

????市海洋與漁業(yè)局購置漁業(yè)執(zhí)法船等價(jià)值5197萬元資產(chǎn)，未作為固定資產(chǎn)核算管理。

????市勞動和社會保障局及所屬單位購置或抵賬取得的價(jià)值1608萬元小型機(jī)等資產(chǎn)未調(diào)增固定資產(chǎn)；市勞動和社會保障局違規(guī)借用下屬單位車輛16部；所屬社保辦未經(jīng)財(cái)政部門審批，將原值185萬元辦公房一處轉(zhuǎn)讓給局所屬恒誠中心；所屬高技校等3個單位固定資產(chǎn)盤盈、盤虧造成賬實(shí)不符108萬元。市市政公用局及所屬單位通過建造、購置、抵賬取得的液化氣站、車輛等價(jià)值1721萬元資產(chǎn)，未轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)；無償劃撥174萬元固定資產(chǎn)未作賬務(wù)處理；未經(jīng)審批自行處置原值14萬元車輛3部；對原值39萬元的8部已報(bào)廢、盤虧、被盜車輛未按規(guī)定核減固定資產(chǎn)。

????市文化局投入1749萬元對所屬單位進(jìn)行房屋裝修及設(shè)備購置，相關(guān)單位未相應(yīng)增加固定資產(chǎn)；市文化局及所屬單位調(diào)撥、盤盈、盤虧固定資產(chǎn)229萬元，因未及時清理造成資產(chǎn)賬實(shí)不符；所屬歌舞劇院自行購置、處置車輛2部。

????市機(jī)關(guān)事務(wù)局所屬禮賓車隊(duì)未嚴(yán)格審批程序處置原值623萬元車輛16部。

????市公安局未經(jīng)財(cái)政部門審批向保安服務(wù)總公司及分公司出借車輛等固定資產(chǎn)價(jià)值159萬元；所屬交警支隊(duì)13處房產(chǎn)（建筑面積24062平方米）未納入固定資產(chǎn)管理，審核大廳工程85萬元未辦理竣工財(cái)務(wù)決算及轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)。

????市建委及所屬單位盤虧車輛等價(jià)值233萬元，因未及時清理造成資產(chǎn)賬實(shí)不符；所屬執(zhí)法局等2個單位購房款250萬元、車輛購置費(fèi)51萬元未相應(yīng)調(diào)增固定資產(chǎn)價(jià)值；所屬水泥辦處置原值55萬元公房2套，未辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)；市建委和內(nèi)部單位違規(guī)相互借用以及借用企業(yè)車輛19部。

????北墅監(jiān)獄及所屬單位抵賬收回的30部價(jià)值274萬元車輛未納入固定資產(chǎn)核算管理；報(bào)廢2部原值32萬元車輛未及時辦理報(bào)批手續(xù)；固定資產(chǎn)重復(fù)入賬409萬元。

????市外經(jīng)貿(mào)局車輛等固定資產(chǎn)761萬元賬實(shí)不符。市人事局所屬軍隊(duì)轉(zhuǎn)業(yè)干部培訓(xùn)中心大廳改造工程投資192萬元，未辦理竣工財(cái)務(wù)決算及轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)。

????市農(nóng)機(jī)局所屬推廣站購入100萬元的辦公用房未納入固定資產(chǎn)核算管理。

????市環(huán)保局報(bào)廢原值30萬元汽車一部，未及時核減固定資產(chǎn)；環(huán)境監(jiān)測指揮中心專項(xiàng)工程少轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)61萬元。

????市婦聯(lián)所屬小記者學(xué)校一處價(jià)值59萬元房產(chǎn)未納入固定資產(chǎn)核算管理。市科學(xué)技術(shù)協(xié)會所屬科技館等單位待報(bào)廢和盤虧固定資產(chǎn)43萬元未及時清理。

????市政府外事辦公室所屬青島國際交流中心待報(bào)廢和盤虧固定資產(chǎn)36萬元未及時清理。市委黨校控股的青島利馬汽車出租有限公司購入價(jià)值37萬元金龍客車2部，未納入固定資產(chǎn)核算管理。

????市糧食局2處房產(chǎn)(共198平方米)未納入國有資產(chǎn)登記管理。

????市規(guī)劃局違規(guī)借用所屬規(guī)劃建筑服務(wù)中心汽車8部。

????財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算不規(guī)范

????有17個部門（單位）存在此類問題，涉及資金11385萬元。主要問題是：

????北墅監(jiān)獄與所屬單位往來賬不符，凈差額248萬元；基建專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)905萬元未單獨(dú)建賬核算；長期投資60萬元未在賬面反映。

????市農(nóng)機(jī)局所屬推廣站投資60萬元成立全資國有企業(yè)德特中心，未作為長期投資核算；所屬德特中心設(shè)置儲蓄賬戶過渡農(nóng)機(jī)購置資金，涉及資金5480萬元。

????市市政公用局從所屬公用事業(yè)資金管理辦公室調(diào)撥資金640萬元未納入規(guī)定賬內(nèi)核算；所屬收費(fèi)中心計(jì)提手續(xù)費(fèi)261萬元未做收入；所屬熱電集團(tuán)投資250萬元成立合資公司未在賬內(nèi)反映長期投資；所屬泰能集團(tuán)收取管網(wǎng)配套費(fèi)250萬元未結(jié)轉(zhuǎn)資本公積，集團(tuán)所屬焦化制氣有限責(zé)任公司少計(jì)提固定資產(chǎn)折舊448萬元、少計(jì)材料成本等63萬元。

????市海洋與漁業(yè)局部分應(yīng)納入機(jī)關(guān)賬核算的收支業(yè)務(wù)在職工集資建房賬核算，涉及資金170萬元；市海洋與漁業(yè)局及所屬單位將收到的財(cái)政撥款等242萬元在往來賬核算，未按規(guī)定作收入；財(cái)務(wù)管理中違規(guī)設(shè)置多套賬簿長期未清理，開設(shè)多個銀行賬戶并頻繁開戶、銷戶。

????市機(jī)關(guān)事務(wù)局所屬機(jī)關(guān)幼兒園、西部管理中心2個單位虛列支出264萬元；所屬機(jī)關(guān)幼兒園收取兒童代管費(fèi)17萬元未納入規(guī)定賬內(nèi)核算；所屬西部管理中心專項(xiàng)資金結(jié)余55萬元掛往來賬，未真實(shí)反映結(jié)余。

????市科學(xué)技術(shù)協(xié)會所屬咨詢中心對外投資232萬元未按規(guī)定核算；所屬海洋科技館下屬單位將21萬元實(shí)收資本在往來賬核算；所屬海洋科技館待處理流動資產(chǎn)損失47萬元未及時進(jìn)行賬務(wù)處理。

????市司法局所屬公證處公證員執(zhí)業(yè)保證金在工會賬核算，余額203萬元；所屬勞動教養(yǎng)管理所房屋出租收入76萬元存入下屬單位賬內(nèi)。市農(nóng)委所屬種子服務(wù)中心將收取的266萬元租金在往來賬核算，未確認(rèn)收入。

????市糧食局將清理收回的18萬元資金存入下屬企業(yè)；將應(yīng)納入規(guī)定賬戶核算的155萬元資金，通過單位食堂賬、基建賬核算；所屬第二糧庫房屋租賃收入及以前年度收到的財(cái)政包干款52萬元未轉(zhuǎn)收入。

????市交通委所屬公路局房租收入30萬元納入下屬單位賬內(nèi)核算；所屬公路局及公路局下屬職工培訓(xùn)中心未及時確認(rèn)收取房租、合作收入共計(jì)220萬元。

????市文化局所屬歌舞劇院對外投資48萬元未作長期投資反映；所屬博物館將展覽、出租承包收入等51萬元納入其所屬公司核算；所屬交響樂團(tuán)將出租、演出收入43萬元納入所屬公司核算；所屬話劇院搬遷補(bǔ)償款51萬元在往來賬核算，未按規(guī)定作收入。

????市公安局所屬四方分局等2個單位將90萬元收入存入食堂賬，未按規(guī)定納入行政賬核算；所屬四方分局房屋維修資金20萬元未按規(guī)定核算。

????市規(guī)劃局所屬勘察測繪研究院以前年度所得稅返還30萬元未按規(guī)定核算；所屬規(guī)劃設(shè)計(jì)研究院對其出資的企業(yè)少反映資產(chǎn)132萬元。

????市廣播電視大學(xué)教材代購代銷業(yè)務(wù)結(jié)余55萬元未轉(zhuǎn)作收入；合作辦學(xué)收入46萬元未納入總賬核算。市史志辦公室將部分售書收入66萬元轉(zhuǎn)移至青島年鑒社賬戶核算。

????市廣播電視局所屬影視公司出資20萬元成立青島海廣職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校，未作長期投資核算。

????市委老干部局所屬老干部活動中心未將并入本單位的大都市酒店的經(jīng)營賬納入本單位賬內(nèi)統(tǒng)一核算。

????部分資金收支未納入規(guī)定賬內(nèi)核算，形成賬外賬

????有7個部門（單位）存在此類問題，涉及資金14528萬元。主要問題是：北墅監(jiān)獄違規(guī)開設(shè)賬戶，賬外核算所屬單位的收支，涉及資金5565萬元；所屬部門設(shè)置賬外賬，涉及資金347萬元。青島監(jiān)獄從行政賬列支專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)出資金2478萬元，單獨(dú)設(shè)賬核算；所屬部門開設(shè)個人儲蓄賬戶核算有關(guān)業(yè)務(wù)，結(jié)余資金179萬元。

????市市政公用局所屬熱電集團(tuán)賬外存放資金3241萬元，已用于支付工程款等2284萬元；所屬固體物公司賬外核算資金21萬元。

????市文聯(lián)將冠名單位提供的發(fā)展資金20萬元存入海韻琴行有限公司賬戶。

????市司法局所屬公證處代收當(dāng)事人提存款另設(shè)賬核算，余額17萬元。市勞動和社會保障局所屬高技校將收取的預(yù)付款10萬元未入賬，直接用于所屬公司資本注冊。

????往來款等長期掛賬款項(xiàng)未及時清理

????有8個部門（單位）存在此類問題，涉及資金5185萬元。主要問題是：

????市規(guī)劃局市內(nèi)四區(qū)派出分局2002年以前往來賬1104萬元長期掛賬未清理；所屬單位歷年事業(yè)結(jié)余532萬元長期掛賬未清理。

????市廣播電視局欠收房屋租賃費(fèi)257萬元；3年以上往來款1448萬元未及時清理。市人事局所屬單位3年以上往來款826萬元未及時清理。

????市勞動和社會保障局所屬單位3年以上應(yīng)收款及債券投資388萬元未及時清理；所屬高技校出借資金40萬元未及時清理收回。

????市農(nóng)委所屬種子站3年以上往來款項(xiàng)及對外投資362萬元長期掛賬未清理。

????市政府外事辦公室所屬國際交流中心收到拆遷補(bǔ)償款及以前年度無法清退的護(hù)照押金、利息137萬元，在往來賬核算，未及時清理。

????市廣播電視大學(xué)3年以上應(yīng)收款64萬元未及時清理。

????市科學(xué)技術(shù)協(xié)會以前年度專項(xiàng)資金結(jié)余及差旅費(fèi)借款27萬元未及時清理。

????其他方面的問題

????涉及10個部門（單位），涉及資金3559萬元。主要問題是：

????市文化局所屬青島雙百文化投資公司違規(guī)向民營企業(yè)和個人出借資金832萬元；所屬青島雙百文化投資公司在沒有可行性研究報(bào)告的情況下，先后對外投資3個公司，金額達(dá)425萬元。

????市財(cái)政局所屬財(cái)政干部培訓(xùn)中心維修改造項(xiàng)目投資669萬元未履行相關(guān)審批手續(xù)；使用不合規(guī)發(fā)票列支費(fèi)用11萬元。市外經(jīng)貿(mào)局所屬電博會組委會展會收入463萬元未及時結(jié)報(bào)。市機(jī)關(guān)事務(wù)局所屬八大關(guān)賓館未經(jīng)批準(zhǔn)核銷以前年度呆賬303萬元。

????市市政公用局所屬城肥管理處以300萬元取得34878平方米土地，未調(diào)增相關(guān)資產(chǎn)。市廣播電視局電視臺以稿費(fèi)名義報(bào)銷現(xiàn)金219萬元用于頻道支出。

????市建委所屬城建檔案館、重點(diǎn)工程協(xié)調(diào)處2個單位自行核銷債權(quán)債務(wù)205萬元。市公安局所屬市北分局等單位使用不合規(guī)發(fā)票44萬元。

????市勞動和社會保障局所屬恒誠中心、鑒定中心2個單位以不合規(guī)單據(jù)列支費(fèi)用45萬元；所屬職研室無依據(jù)沖銷以前年度往來款24萬元。

????市農(nóng)機(jī)局所屬監(jiān)理站使用不合規(guī)發(fā)票19萬元。

????查出問題的處理及整改情況

????審計(jì)結(jié)束后，青島市審計(jì)局按照國家法律、法規(guī)，分別向被審計(jì)部門（單位）出具了審計(jì)報(bào)告，對查出的違法違規(guī)問題下達(dá)了審計(jì)決定，對涉嫌犯罪問題案件線索移送司法機(jī)關(guān)進(jìn)一步查處，對管理不規(guī)范及內(nèi)控制度不健全等問題提出了改進(jìn)意見和建議。被審計(jì)部門（單位）對審計(jì)查出的問題高度重視，積極研究整改。

????已在規(guī)定期限內(nèi)全部整改完畢的有市財(cái)政局、市婦聯(lián)、市政府外事辦公室、市環(huán)保局、市委老干部局、市文聯(lián)、市科學(xué)技術(shù)協(xié)會、市規(guī)劃局、市文化局、市市政公用局、青島監(jiān)獄、北墅監(jiān)獄、市廣播電視局、市司法局等14個部門（單位）。其他部門（單位）大部分問題已經(jīng)整改，對少數(shù)未到整改期限或短時間內(nèi)難以立即整改的問題，也都制定了相應(yīng)的整改計(jì)劃和措施，正在積極落實(shí)之中。市審計(jì)局對此將繼續(xù)跟蹤檢查，督促審計(jì)查出問題的全面整改。